Impuesto al trabajo por cuenta propia: ¿Qué es y cómo reducir legalmente lo que pagas?"

Si eres trabajador independiente y estás generando ganancias a través de ingresos que te has ganado con tu esfuerzo, estás sujeto al impuesto al trabajo por cuenta propia. El monto de este impuesto suele tomar por sorpresa a muchos dueños de pequeños negocios, especialmente si no han planificado bien durante el año. Afortunadamente, hay maneras de reducir lo que tienes que pagar por este impuesto.

¿Qué es el “impuesto al trabajo por cuenta propia”?

El impuesto al trabajo por cuenta propia son los impuestos que pagas por el Seguro Social (a una tasa del 12.4%) y por Medicare (a una tasa del 2.9%). Esto suma una tasa total del 15.3%, que se agrega a tu tasa normal de impuesto sobre la renta.

Cuando trabajas para un empleador, este paga la mitad de este impuesto por ti; esa parte que paga el empleador se conoce como el “impuesto de nómina”. Pero cuando trabajas por tu cuenta, eres tanto el empleador como el empleado, así que te toca cubrir el 15.3% completo.

Este impuesto aplica solo a los ingresos ganados. En términos generales, los ingresos ganados son el dinero que recibes a cambio de bienes o servicios que vendes. Por ejemplo, como abogado, yo vendo mis servicios a clientes y el dinero que recibo por eso counts como ingreso ganado. Por otro lado, si recibes pagos de inquilinos por el alquiler de una propiedad de inversión, ese ingreso se considera no ganado y no está sujeto al impuesto al trabajo por cuenta propia.

La tasa del 15.3% se aplica a cada dólar de ingreso ganado hasta $176,100.00.

¿Cómo podemos reducir el impuesto al trabajo por cuenta propia?

Desde una perspectiva legal, lo primero que puedes hacer para bajar significativamente este impuesto es estructurar tu negocio de manera adecuada para aprovechar estrategias de planificación tributaria.

Tanto las LLC como los propietarios únicos (incluyendo los que operan bajo un “d/b/a”) son tratados por defecto como “entidades ignoradas”, lo que significa que los ingresos del negocio pasan directamente al dueño. Cuando hablamos del impuesto al trabajo por cuenta propia, esta tributación directa no favorece al individuo, porque cada dólar que gana el negocio se considera ganado por el dueño y está sujeto al 15.3%. Hay casos en los que la tributación directa es una ventaja, pero tus ingresos ganados deberían canalizarse a través de una entidad de este tipo solo en ciertas circunstancias.

Estructurar tu negocio para separar la empresa del individuo es clave tanto para proteger tus activos como para planificar tus impuestos. Para fines tributarios, logramos esta separación eligiendo que tu negocio sea tratado como una corporación, donde el dueño del negocio es un empleado que recibe una compensación razonable. Esta compensación incluye un salario pagado como sueldo, que es solo una parte de lo que recibe. Como empleado, el dueño solo paga el impuesto al trabajo por cuenta propia sobre la parte del salario, no sobre toda la compensación.

Elegir la formación correcta para tu negocio y estructurarlo bien desde el punto de vista tributario puede abrirte un mundo de estrategias para ahorrar impuestos. Reducir el impuesto al trabajo por cuenta propia es una de esas estrategias que puede dar frutos año tras año.

De manera conservadora, una persona que gana $100,000 al año puede ahorrar al menos $10,000 anuales en impuestos con el simple paso de elegir la entidad legal adecuada para limitar este impuesto. Y los ahorros crecen aún más si aplicas otras estrategias tributarias. Imagina las posibilidades si los dueños de pequeños negocios pudieran guardar este dinero en sus propias cuentas bancarias.

Es importante recordar que la planificación tributaria y la formación de un negocio dependen de los detalles de tu situación, y si una estrategia específica te conviene o no depende de tus circunstancias. Siempre es recomendable trabajar de cerca con un abogado y un profesional de planificación tributaria que puedan guiarte en estos pasos. Contáctanos en nuestra oficina para revisar la estructura de tu negocio y ver si estás aprovechando al máximo las estrategias para ahorrar impuestos.