Testamentos vs. Fideicomisos: ¿Cuál es la diferencia?
Tanto los testamentos como los fideicomisos son herramientas para transferir la propiedad legal de sus cuentas, propiedades y posesiones a sus seres queridos después de su fallecimiento. Aunque ambos tienen su lugar en la planificación de su patrimonio, cada uno tiene su propia manera de manejar la distribución de los bienes.
Su patrimonio y el proceso de sucesión (probate)
¿Qué es un “patrimonio”? Probablemente ha escuchado el término, pero tal vez no sepa exactamente qué significa. Un patrimonio es simplemente la entidad legal que representa las cosas que estaban en su posesión cuando falleció y que no tenían beneficiarios designados para recibirlas directamente tras su muerte. Por ejemplo, si usted es dueño de una casa a su nombre, esa casa pasa a formar parte de su patrimonio al morir.
El proceso de sucesión, conocido como probate en inglés, es el procedimiento que supervisa la administración y distribución de los bienes del patrimonio de una persona fallecida. En Nueva York, este proceso es manejado por el Tribunal de Sucesiones (Surrogate Court). Una persona, generalmente un ser querido, presenta una petición de sucesión solicitando encargarse del patrimonio del fallecido. Una vez que se establece su derecho a asumir esa responsabilidad, el tribunal le otorga permiso para recolectar los bienes del patrimonio, pagar las deudas pendientes y distribuir las propiedades de manera adecuada.
La persona a cargo del patrimonio se llama administrador o ejecutor, dependiendo de si el fallecido dejó un testamento o no. Esta persona debe rendir cuentas al Tribunal de Sucesiones, y el tribunal aprobará y eventualmente cerrará el patrimonio una vez que se asegure de que las distribuciones se hicieron correctamente y las deudas fueron pagadas.
Su testamento
Un testamento sirve para comunicar tanto a sus seres queridos como al Tribunal de Sucesiones los deseos del fallecido. La distribución de los bienes es generalmente la función principal de un testamento. Sin embargo, también puede abordar otros asuntos, como:
Proponer un tutor para los hijos menores que deja el fallecido.
Instrucciones para los servicios funerarios.
La decisión de ser enterrado o cremado.
Cuando alguien fallece, como parte del proceso de sucesión, el ejecutor o administrador debe informar al Tribunal de Sucesiones si el fallecido dejó un testamento. Si existe un testamento, el tribunal primero verifica si cumple con los requisitos legales y luego exige que el ejecutor siga las instrucciones del testamento. Si no hay testamento, las leyes del estado determinan el orden de distribución, y el administrador se encarga de asegurar que se siga ese orden.
Es importante entender que un testamento solo distribuye los bienes que forman parte del patrimonio de una persona. Por lo tanto, si hay designaciones de beneficiarios en ciertas cuentas o si una propiedad no está a su nombre, esos bienes no pasan a formar parte de su patrimonio. Si no son parte del patrimonio, no se distribuirán según el testamento.
Fideicomiso en vida revocable
Un fideicomiso es una entidad legal separada de usted mismo. Básicamente, hay tres participantes clave en un fideicomiso:
El grantor (otorgante), que es la persona que crea el fideicomiso y transfiere sus bienes a este.
El trustee (fiduciario), que es la persona encargada de asegurarse de que se cumplan las reglas del fideicomiso.
El beneficiary (beneficiario), que es la persona o personas que reciben los beneficios de los bienes del fideicomiso.
En un fideicomiso en vida revocable, el otorgante, el fiduciario y el beneficiario suelen ser la misma persona —quien crea el fideicomiso— durante su vida. Esto permite que el otorgante disfrute plenamente de sus derechos y privilegios sobre sus bienes mientras viva, y le da la libertad de revocar o terminar el fideicomiso cuando lo desee. El otorgante también puede nombrar fiduciarios sucesores que se encargarán de usar los bienes del fideicomiso en su beneficio si queda incapacitado durante su vida. Finalmente, el otorgante establece beneficiarios sucesores que recibirán los bienes, o al menos el derecho a beneficiarse de ellos, después de su fallecimiento.
Los fideicomisos, incluidos los fideicomisos en vida revocables, reducen los bienes que pasan a formar parte del patrimonio de una persona fallecida porque los bienes son propiedad del fideicomiso y no del fallecido al momento de su muerte. Cuando el otorgante del fideicomiso fallece, el fiduciario sucesor, autorizado por los documentos del fideicomiso, puede comenzar a distribuir los bienes a los beneficiarios sucesores sesuai las reglas del fideicomiso, sin necesidad de esperar la aprobación del tribunal. La flexibilidad y la posibilidad de evitar el proceso de sucesión son los beneficios más destacados de usar un fideicomiso para distribuciones después de la muerte en lugar de un testamento.
Los fideicomisos también ofrecen la flexibilidad de mantener la posesión de los bienes en beneficio de los beneficiarios. Un otorgante puede establecer límites en las distribuciones a los beneficiarios sucesores. Por ejemplo, puede crear un calendario de distribución que dependa de la edad de los beneficiarios. Incluso puede condicionar las distribuciones según ciertos factores de comportamiento. Por ejemplo, un fideicomiso puede estipular que, si el fiduciario considera que uno de los beneficiarios está usando drogas ilícitas, ese beneficiario no será elegible para recibir distribuciones.
Los fideicomisos son documentos muy flexibles y pueden ser tan simples o complejos como el otorgante desee. Son excelentes para distribuir bienes de manera fluida y sin la supervisión del gobierno. Sin embargo, es importante recordar que un fideicomiso solo tiene control sobre los bienes de los cuales es propietario legalmente.
Conclusión
Si fallece sin un testamento ni un fideicomiso, el estado de Nueva York tiene un método para distribuir su dinero. La mayoría de las personas no quieren dejar que el estado decida cómo repartir sus bienes y prefieren hacer una declaración clara sobre quién quieren que se encargue de ellos.
Cada vez más, las personas buscan flexibilidad para proveer a sus familias considerando sus circunstancias particulares. Esa flexibilidad es donde un fideicomiso puede ser un poco mejor que un testamento.
